使用方法
安裝運(yùn)行后，一鍵配置缺少的證書、控件等。
注意事項(xiàng)
1、增值稅專用發(fā)票，增值稅一般納稅人是當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣，而輔導(dǎo)期一般納稅人是當(dāng)月認(rèn)證隔月抵扣。
2、增值稅申報(bào)表 附表一反映了銷項(xiàng)稅額的情況，附表二則反映進(jìn)項(xiàng)稅額的情況，所以數(shù)據(jù)準(zhǔn)備區(qū)的抵扣數(shù)據(jù)在導(dǎo)入后會(huì)帶入附表二。其中農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票導(dǎo)入附表二后，數(shù)據(jù)準(zhǔn)備區(qū)的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票數(shù)據(jù)會(huì)變?yōu)?。
3、海關(guān)完稅憑證可以多次上傳，后一次數(shù)據(jù)會(huì)覆蓋前一次數(shù)據(jù)，當(dāng)月上傳比對(duì)通過后必須在當(dāng)月屬期進(jìn)行抵扣，否則不予抵扣(海關(guān)完稅憑證先上傳，再查看明細(xì)，等稽核結(jié)果出來后進(jìn)行下載，然后在數(shù)據(jù)準(zhǔn)備區(qū)導(dǎo)入附表二);擎天報(bào)文的上傳則不能重復(fù)，如果上傳的報(bào)文已經(jīng)用于前期申報(bào)，本期就會(huì)申報(bào)失敗(擎天報(bào)文的數(shù)據(jù)會(huì)反映在015~019的相關(guān)報(bào)表中)。
4、零申報(bào)的納稅人不需要繳款，所以不會(huì)出現(xiàn)待繳稅款。
5、需要填寫農(nóng)產(chǎn)品報(bào)表的行業(yè)類型：1331食用植物油加工、1332非食用植物油加工、1511酒精制造、1512白酒制造、1513啤酒制造、1514黃酒制造、1515葡萄酒制造、1519其他酒制造、1711棉紡紗加工、1721毛條和毛紗線加工、1722毛制造加工、1723毛染整精加工、1741繅絲加工、1742娟紡和絲織加工、1743絲印染精加工。
6、增值稅申報(bào)失敗，原因提示“保存失敗”的原因有如下三種：
(1) 納稅人上傳擎天報(bào)文進(jìn)行申報(bào)后又作廢，直接進(jìn)行重新申報(bào)，此時(shí)擎天報(bào)文數(shù)據(jù)已上傳入庫(kù)，再次申報(bào)的話就會(huì)產(chǎn)生唯一性沖突。(這種情況需要開發(fā)人員發(fā)郵件協(xié)助刪除重復(fù)數(shù)據(jù))
(2)納稅人的擎天報(bào)文存在問題。此時(shí)需要納稅人檢查擎天報(bào)文是否有誤，然后重新生成報(bào)文，重新上傳報(bào)文進(jìn)行申報(bào)。
(3) 檢查納稅人的成品油報(bào)表中油品項(xiàng)目是否為空。這種情況需要納稅人清除數(shù)據(jù)后重新填寫完整再進(jìn)行申報(bào)。
7、增值稅申報(bào)失敗，提示：“CTAIS應(yīng)用發(fā)生異常：申報(bào)主表或附表與擎天數(shù)據(jù)比對(duì)不通過，請(qǐng)核對(duì)!”遇到該提示，請(qǐng)納稅人先檢查附表二中18行的進(jìn)項(xiàng)稅額是否與015~019表中的數(shù)據(jù)相一致。
8、財(cái)務(wù)報(bào)表在ctais中不具備作廢功能，在電子稅務(wù)局作廢后重新申報(bào)后的數(shù)據(jù)，在ctais中會(huì)覆蓋上一次的申報(bào)數(shù)據(jù)。
9、企業(yè)所得稅A類是指查賬征收的納稅人，此類納稅人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算規(guī)范，能夠按照利潤(rùn)(收入-成本)來計(jì)算應(yīng)納稅額;企業(yè)所得稅B類是指核定征收的納稅人，此類納稅人能夠正確核算收入，但不能正確核算成本費(fèi)用，所以需要稅務(wù)局核定其征收率。
10、增值稅一直無法申報(bào)成功，就是點(diǎn)了申報(bào)還是未申報(bào)狀態(tài)——如果這種情況，先問他納稅人是不是作廢過，如果是的話，先清除數(shù)據(jù)。然后，刷新頁面，然后再點(diǎn)擊APP，再初始化。再申報(bào)。
11、 彌補(bǔ)以前年度虧損，是取前五年的虧損額，超過五年未彌補(bǔ)的就不能再用。
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